Estudio del cash flow
Calculadora de análisis de tesorería
Dirigir una empresa es estar inmerso en un constante movimiento de dinero que cambia de manos. En un día normal de negocios, el dinero fluye de los clientes a la empresa, que envía parte de ese dinero a los empleados y proveedores para mantener sus operaciones comerciales normales. Si quiere que su empresa sobreviva y prospere, necesita que las entradas de efectivo superen a las salidas. Los contables llaman a esto flujo de caja positivo, y es una característica crucial de cualquier empresa rentable.
Una empresa tiene un flujo de caja positivo cuando los activos líquidos o el efectivo generado por sus actividades de explotación superan el efectivo gastado para mantenerla en funcionamiento. Durante las operaciones comerciales normales, una empresa tiene una mezcla de entradas de efectivo procedentes de la venta de bienes y servicios y salidas de efectivo procedentes de salarios, alquileres y otros gastos de funcionamiento. Si el efectivo adquirido por una empresa supera el efectivo gastado, tiene un flujo de caja positivo. En otras palabras, un flujo de caja positivo significa que entra más efectivo del que sale, lo cual es esencial para que una empresa pueda mantener un crecimiento a largo plazo.
Análisis del flujo de caja hipotecario
El flujo de caja es la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo, como los valores, que una empresa genera o gasta en un periodo de tiempo determinado. El efectivo disponible determina la capacidad de una empresa: cuanto mayor sea el efectivo disponible y menor sea la tasa de consumo de efectivo, más margen de maniobra tendrá la empresa y, normalmente, mayor será su valoración.
El flujo de caja es distinto del beneficio. El flujo de caja se refiere al dinero que entra y sale de la empresa. El beneficio, sin embargo, es el dinero que tienes después de deducir los gastos de tu negocio de los ingresos totales.
Hay tres tipos de flujo de caja que las empresas deben seguir y analizar para determinar la liquidez y solvencia del negocio: el flujo de caja de las actividades de explotación, el flujo de caja de las actividades de inversión y el flujo de caja de las actividades de financiación. Los tres se incluyen en el estado de flujo de caja de una empresa.
Al realizar un análisis del flujo de caja, las empresas correlacionan las partidas de esas tres categorías de flujo de caja para ver por dónde entra el dinero y por dónde sale. A partir de ahí, pueden sacar conclusiones sobre el estado actual de la empresa.
Análisis de tesorería
El flujo de caja es la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo, como los valores, que una empresa genera o gasta en un periodo de tiempo determinado. La tesorería disponible determina el margen de maniobra de una empresa: cuanto mayor sea la tesorería disponible y menor sea el índice de consumo de efectivo, más margen de maniobra tendrá la empresa y, normalmente, mayor será su valoración.
El flujo de caja es distinto del beneficio. El flujo de caja se refiere al dinero que entra y sale de la empresa. El beneficio, sin embargo, es el dinero que tienes después de deducir los gastos de tu negocio de los ingresos totales.
Hay tres tipos de flujo de caja que las empresas deben seguir y analizar para determinar la liquidez y solvencia del negocio: el flujo de caja de las actividades de explotación, el flujo de caja de las actividades de inversión y el flujo de caja de las actividades de financiación. Los tres se incluyen en el estado de flujo de caja de una empresa.
Al realizar un análisis del flujo de caja, las empresas correlacionan las partidas de esas tres categorías de flujo de caja para ver por dónde entra el dinero y por dónde sale. A partir de ahí, pueden sacar conclusiones sobre el estado actual de la empresa.
Plantilla de análisis de tesorería
Cualquiera que tenga una cuenta corriente está familiarizado con la tarea de cuadrar un talonario de cheques. El balance (o conciliación) nos permite ver cuánto dinero entra, a través de depósitos, y cuánto sale, a través de cheques emitidos o pagos en línea. También podemos cuadrar el saldo de nuestra chequera examinando los depósitos o pagos que aún no se hayan reflejado en nuestro último extracto bancario. Esto nos permite saber cuánto dinero tenemos realmente, de modo que podemos reponer la cuenta si es necesario y evitar librar cheques sin fondos.
Las empresas también deben examinar sus cuentas corrientes para saber de cuánto dinero disponen. Una pequeña empresa puede hacerlo del mismo modo que nosotros en casa, comparando el talonario de cheques con el último extracto bancario. Las empresas más grandes lo harán a través de un proceso más formal denominado análisis del flujo de caja.
El análisis del flujo de caja se refiere a la revisión periódica por parte de una empresa del dinero que recibe de todas las fuentes y del dinero que paga para todos los usos. Una empresa puede examinar el flujo de efectivo a través del negocio mensualmente, como muchos de nosotros hacemos con nuestros talonarios de cheques, pero la mayoría realiza un análisis trimestral y anual.
